现金日记账格式

现金日记账格式

‌现金日记账的格式主要包括以下几种‌：‌‌三栏式‌：这是最常见的格式，账页格式包括“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏。这种格式简单明了，适用于大多数企业。‌多栏式‌：在这种格式下，收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账可以序时、分类登记现金收付情况，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，既能反映现金收付的来龙去脉，又能简化总分类账的登记工作。‌收付分页式‌：这种格式将收入和支出分开记录在不同的页面上，便于管理和查询。‌现金日记账的使用方法‌：‌登记方法‌：现金日记账通常由出纳人员根据审核无误的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入计数、现金支出合计数，以及账面余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，以检查每日现金收入、付出和结存情况。‌核对方法‌：每日终了，应结出现金日记账的账面余额，并将其与库存现金实存数额核对，确保账实相符。‌现金日记账的作用‌：‌记录现金流‌：现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况，确保现金流的清晰记录和管理。‌简化总分类账登记‌：多栏式现金日记账可以简化总分类账的登记工作，清晰地反映现金收付的来龙去脉。